Vue d'ensemble
Ce qu'il faut savoir sur les comptes sur livret et livrets d'épargne bancaire : définition, ouverture, versements et retraits, rémunération, fiscalité, saisie et clôture.
Ce qu'il faut savoir
- Un livret d'épargne bancaire est un compte destiné à garder de l'argent de côté, distinct du compte courant de la vie courante.
- Contrairement aux livrets réglementés, les caractéristiques (taux, conditions) sont fixées librement par chaque banque.
- Tout le monde peut ouvrir un livret d'épargne bancaire : aucune condition d'âge, de nationalité ou de résidence.
- Il est possible d'ouvrir plusieurs livrets dans plusieurs banques différentes.
- Les versements et retraits minimaux sont de 10 € ; le solde ne peut pas descendre en dessous de 10 €.
- La loi ne prévoit pas de plafond, mais la banque peut en fixer un dans le contrat.
- Les intérêts sont calculés par quinzaine et soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (contrairement aux livrets réglementés).
- La clôture est gratuite et la banque doit restituer l'épargne sans frais.
Conditions essentielles
- Signer un contrat avec une banque, une caisse d'épargne ou un organisme financier.
- Respecter les conditions de dépôt et de retrait prévues au contrat.
- Respecter le solde minimum de 10 €.
- Pour les intérêts : les sommes doivent rester sur le compte pendant au moins une quinzaine entière.
Les étapes
- Choisir une banque ou un organisme financier et comparer les offres (taux, conditions, frais).
- Signer le contrat de livret d'épargne, en vérifiant les règles de dépôt, de retrait et de rémunération.
- Effectuer un premier versement (minimum 10 €) au guichet, par automate ou par virement depuis le compte courant.
- Alimenter régulièrement le livret par des versements (guichet, automate ou virement).
- Retirer de l'argent quand vous en avez besoin (guichet, automate ou virement vers le compte courant), dans le respect du solde minimum.
- Attendre la fin de chaque quinzaine pour que les intérêts soient calculés ; au 31 décembre, les intérêts cumulés s'ajoutent au capital.
- Déclarer les intérêts perçus dans la déclaration de revenus (ils sont imposables).
Cette synthèse reprend l'essentiel de la fiche officielle. Les détails — calcul des intérêts par quinzaine, fiscalité, saisie, clôture — sont traités dans les sections suivantes.
Cette synthèse ne remplace pas la fiche
Pour le calcul des intérêts et les dates de valeur, voir « Comment est rémunéré l'argent placé ? ». Pour la fiscalité, voir « Les intérêts sont-ils imposables ? ».
Qu'appelle-t-on livret d'épargne bancaire ?
Le livret d'épargne (appelé aussi compte sur livret) est un compte qui sert à garder l'argent que vous mettez de côté pour faire des économies.
Le livret d'épargne bancaire se distingue du compte courant (ou compte chèque), qui sert à gérer les opérations de la vie courante : réception du salaire, paiement des factures, achats dans les magasins. Le livret est un support d'épargne disponible, sur lequel les sommes placées produisent des intérêts.
Règle
On parle de livrets d'épargne bancaire ou comptes sur livret bancaire car ce sont les banques qui les commercialisent qui fixent librement leurs conditions de fonctionnement. Les livrets d'épargne réglementée (livret A, livret jeune, LDDS, LEP) ont des caractéristiques fixées par les pouvoirs publics, contrairement aux livrets bancaires.
- Livrets réglementés : caractéristiques fixées par l'État (livret A, livret jeune, LDDS, LEP).
- Livrets bancaires : caractéristiques fixées librement par chaque banque (taux, conditions, plafonds contractuels).
Le choix entre un livret réglementé et un livret bancaire dépend de vos objectifs : exonération d'impôt pour les livrets réglementés, taux parfois plus attractifs mais imposables pour les livrets bancaires.
Qui peut ouvrir un livret d'épargne bancaire ?
Tout le monde peut ouvrir un livret d'épargne bancaire. Il n'y a pas de condition d'âge, de nationalité ou de résidence.
L'ouverture d'un livret d'épargne bancaire est ouverte à toute personne physique, mineure ou majeure, française ou étrangère, résidant en France ou à l'étranger. Les banques peuvent toutefois appliquer leurs propres conditions d'ouverture (justificatifs d'identité, domicile, etc.).
Règle
Il est possible d'ouvrir plusieurs livrets d'épargne bancaires dans plusieurs banques différentes. Contrairement aux livrets réglementés, dont le nombre est limité par personne, les livrets bancaires ne sont pas soumis à cette restriction.
L'ouverture d'un livret pour un mineur nécessite généralement l'intervention du représentant légal. Vérifiez les conditions spécifiques de chaque établissement.
Comment ouvrir un livret d'épargne bancaire ?
Pour ouvrir un compte d'épargne, vous devez signer un contrat avec une banque, une caisse d'épargne ou un organisme financier. Les banques en ligne proposent aussi des comptes ou des livrets d'épargne.
Le contrat d'ouverture fixe les règles de fonctionnement du livret : conditions de dépôt et de retrait, modalités de rémunération, éventuels frais, clauses de résiliation. Il constitue le cadre juridique de la relation entre le titulaire et l'établissement bancaire.
Règle
Le contrat doit prévoir notamment les points suivants : règles de dépôt et de retrait (montant minimum de dépôt, date valeur des dépôts et des retraits), et rémunération de l'épargne (taux d'intérêt en fonction de la durée, critères de calcul et de paiement des intérêts).
Avant de signer, comparez les offres de plusieurs établissements : le taux d'intérêt, les frais éventuels, la souplesse des opérations et la qualité du service en ligne peuvent varier sensiblement d'une banque à l'autre.
Comment verser de l'argent sur un livret d'épargne bancaire ?
Les versements peuvent se faire de plusieurs manières : au guichet, sur l'automate, ou par virement depuis le compte courant.
La souplesse des versements est l'un des attraits du compte sur livret. Vous pouvez alimenter votre épargne à votre rythme, avec un montant minimum par versement de 10 €. La banque peut vous remettre une carte bancaire ou une carte de retrait associée au livret, permettant les opérations en automatique.
Règle
Vous pouvez faire des versements au guichet ou sur l'automate si la banque vous a donné une carte bancaire pour le livret d'épargne. Le montant minimum de chaque versement est de 10 €. Vous pouvez également faire des virements à partir de votre compte courant.
Les virements depuis le compte courant vers le livret sont généralement gratuits et peuvent être programmés régulièrement pour constituer une épargne automatique.
Comment retirer de l'argent d'un livret d'épargne bancaire ?
Les retraits peuvent se faire au guichet, sur l'automate (avec la carte de retrait), ou par virement vers le compte courant.
Le livret d'épargne bancaire est un produit d'épargne disponible : les sommes peuvent être retirées à tout moment, sans préavis. La banque peut vous avoir remis une carte de retrait associée au livret, permettant les opérations en automatique.
Règle
Le montant minimum de chaque retrait est de 10 €. Le solde du livret d'épargne ne peut pas être inférieur à 10 €. Vous pouvez également faire des virements du livret d'épargne vers votre compte courant.
Attention : si un retrait fait descendre le solde en dessous de 10 €, l'opération sera refusée par la banque. Vérifiez le solde disponible avant de programmer un virement ou un retrait.
Quel est le plafond du livret d'épargne bancaire ?
Contrairement aux livrets réglementés, la loi ne prévoit pas de plafond de dépôt ou de montant maximum à ne pas dépasser pour les livrets d'épargne bancaires.
L'absence de plafond légal permet de placer des montants importants sur un livret bancaire, sans limitation réglementaire. Toutefois, chaque banque peut fixer un plafond propre dans le contrat qu'elle propose.
Règle
La banque peut prévoir un plafond dans le contrat. Ce plafond contractuel s'impose au titulaire : il convient de le vérifier avant de souscrire, notamment si vous prévoyez de placer des sommes importantes.
Le contrat peut également prévoir des conditions tarifaires différentes selon le niveau de solde (taux progressif, par exemple). Ces modalités figurent obligatoirement au contrat.
Comment est rémunéré l'argent placé sur un livret d'épargne bancaire ?
L'argent placé sur le livret produit des intérêts, calculés en fonction de la durée pendant laquelle les sommes sont restées sur le compte et du taux prévu lors de la souscription.
Le taux d'intérêt du livret d'épargne bancaire est fixé librement par la banque. Il peut varier en fonction des offres commerciales. Chaque banque vous informe du taux d'intérêt de son livret via la publicité ou au moment de la souscription. Le taux proposé à l'ouverture peut être modifié plus tard par la banque. Les banques proposent parfois un taux d'intérêt élevé sur un livret appelé « super livret », mais seulement sur une courte période.
Règle
Pour pouvoir produire des intérêts, les sommes déposées doivent rester sur le compte pendant au moins une quinzaine entière. Les intérêts sont calculés par quinzaine, comme pour le livret A. Les intérêts de la première quinzaine du mois sont calculés le 16 du mois, et les intérêts de la deuxième quinzaine du mois sont calculés le 1er du mois suivant.
| Opération | Jusqu'au 15 du mois courant | À partir du 16 du mois courant |
|---|---|---|
| Dépôt | 16 du même mois | 1er jour du mois suivant |
| Retrait | Dernier jour du mois précédent | 15 du mois |
Dépôt
- Jusqu'au 15 du mois courant
- 16 du même mois
- À partir du 16 du mois courant
- 1er jour du mois suivant
Retrait
- Jusqu'au 15 du mois courant
- Dernier jour du mois précédent
- À partir du 16 du mois courant
- 15 du mois
Au 31 décembre de chaque année, les intérêts cumulés sur l'année s'ajoutent au capital. Le taux d'intérêt annoncé par la banque est qualifié de taux brut : il ne prend pas en compte l'impact de l'impôt sur le montant des intérêts perçus.
Le calcul par quinzaine signifie qu'un dépôt fait le 15 du mois produit des intérêts à partir du 16, tandis qu'un dépôt fait le 16 produit des intérêts à partir du 1er du mois suivant. Pour optimiser, il est préférable de faire les versements avant le 15.
Les intérêts du livret d'épargne bancaire sont-ils imposables ?
Le livret d'épargne bancaire ne bénéficie pas des avantages fiscaux réservés aux livrets d'épargne réglementés (livret A, livret jeune, LEP, etc.). Les intérêts perçus sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
Contrairement aux livrets réglementés, dont les intérêts sont exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux, les intérêts des livrets bancaires entrent dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers. Ils doivent être déclarés dans la déclaration annuelle de revenus et sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, ainsi qu'aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS).
Règle
Les intérêts seront soumis à l'impôt sur le revenu (dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers) et aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS) sur les revenus du patrimoine et de placements.
Le taux brut annoncé par la banque ne tient pas compte de cette fiscalité. Pour comparer avec un livret réglementé exonéré d'impôt, il faut tenir compte du taux net après impôt. Un taux brut supérieur n'est pas forcément plus avantageux.
Peut-il y avoir une saisie sur le livret d'épargne bancaire ?
Une saisie peut être réalisée sur votre livret d'épargne bancaire par l'administration ou par un créancier qui a obtenu une décision de justice reconnaissant votre dette à son égard.
Contrairement à certains livrets réglementés protégés dans certaines limites, le livret d'épargne bancaire est un compte bancaire classique sur lequel les mécanismes de saisie peuvent s'appliquer. La saisie peut être une saisie-attribution (les sommes présentes sur le compte sont saisies par un huissier) ou une saisie administrative (par le Trésor public).
Règle
La saisie peut intervenir si un créancier dispose d'un titre exécutoire (décision de justice, acte notarié) ou si l'administration dispose d'un droit de recouvrement forcé (impôts, amendes).
Pour protéger une partie de l'épargne, les livrets réglementés (livret A, LEP) bénéficient d'une protection accrue contre la saisie. Le choix du support d'épargne peut donc avoir des conséquences en cas de difficultés financières.
Livret bancaire ou livret réglementé : comment choisir ?
Le choix entre un livret d'épargne bancaire et un livret réglementé (livret A, LEP, LDDS, livret jeune) dépend de vos objectifs, du montant à placer et de votre situation fiscale.
Les livrets réglementés (livret A, LEP, LDDS, livret jeune) sont régis par des règles fixées par l'État : taux plafonné mais exonéré d'impôt et de prélèvements sociaux, plafonds de dépôt réglementaires, conditions d'éligibilité. Les livrets bancaires sont des produits commerciaux : taux fixé librement par chaque banque, mais soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
- Fiscalité : livrets réglementés exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux ; livrets bancaires imposables (impôt sur le revenu + prélèvements sociaux).
- Taux d'intérêt : livrets réglementés à taux fixé par l'État ; livrets bancaires à taux librement fixé par la banque (parfois plus élevé, mais imposable).
- Plafond : livrets réglementés avec plafond légal ; livrets bancaires sans plafond légal (sauf plafond contractuel).
- Disponibilité : les deux types de livrets permettent des retraits à tout moment.
- Éligibilité : livrets réglementés soumis à conditions (revenus pour le LEP, âge pour le livret jeune) ; livrets bancaires ouverts à tous.
Pour une épargne de précaution de montant modéré, le livret A ou le LEP (si vous êtes éligible) est souvent plus avantageux grâce à l'exonération d'impôt. Pour des montants importants ou si vous avez épuisé les plafonds des livrets réglementés, le livret bancaire peut compléter votre dispositif d'épargne.
Comment clôturer un livret d'épargne bancaire ?
Pour clôturer votre livret d'épargne bancaire, vous devez en faire la demande à votre banque en respectant les conditions indiquées dans le contrat. La clôture est gratuite.
La clôture met fin au contrat de livret. L'épargne accumulée est restituée au titulaire, sous forme de virement vers un autre compte ou de chèque. La banque ne peut pas prélever de frais de clôture.
Règle
La banque doit vous restituer l'épargne accumulée sur le compte sans prélever des frais. Il n'est pas possible de transférer le compte sur livret d'une banque vers une autre : la seule solution est de clôturer le livret dans la première banque, puis d'ouvrir un nouveau livret dans une autre banque et d'y déposer l'épargne récupérée.
La clôture n'est pas un transfert : les intérêts acquis jusqu'à la date de clôture vous sont restitués. Pensez à prévoir un délai entre la clôture et l'ouverture du nouveau livret pour le transit des fonds.
Textes applicables
- Code monétaire et financier — article L312-1-7Texte légal
- Code général des impôts — articles 124 à 125-00 ATexte légal
- Code monétaire et financier : article L312-2Légifrance
- Code civil : articles 1927 à 1946Légifrance
- Bofip-impôts n°BOI-RPPM-RCM-10-10-40 relatif au régime fiscal des revenus des créances, dépôts, cautionnements et comptes courantsbofip.impots.gouv.fr
Sources officielles
- OuvrirService-Public.fr
Compte sur livret ou livret d'épargne bancaire
Vérifiée le 2026-10-04
Voir aussi
Les taux d'intérêt des livrets bancaires sont fixés librement par chaque banque et peuvent évoluer. Les règles de calcul par quinzaine et la fiscalité sont fixées par les textes. Vérifier les conditions du contrat avant de souscrire.
